| Osa yrityksen kuluista on valtion määräämiä, pakollisia kuluja |
| Nämä kulut ovat pakollisia melkein jokaiselle yhtiömuodolle. Tällaisiä ovat esimerkiksi erilaiset vakuutukset kuten, YEL – eli Yrittäjäeläkevakuutus, |
| Työntekijän eläkevakuutus (TyEL) palkansaajille, Tapaturmavakuutus ja työntekijäin ryhmähenkivakuutus. Lisäksi on muita palkkaan liittyviä pakollisia maksuja, kuten Sosiaaliturvamaksu ja Työttömyysvakuutusmaksu. |
|
| Tappiot ja yrittäjävähennyksen vähentää taas verotuksestasi Verohallinto automaattisesti. Yrittäjävähennys on 5% yritystoiminnan tulosta- |
|
|
| Suoraan ja epäsuorasti liiketoimintaan liittyvät kulut |
| Nämä ovat kaikki sellaisia kuluja, jotka liittyvät suoraan ja epäsuorasti yrityksesi pyörittämiseen ja toiminnan edistämiseen. |
| Tällaisiä kuluja ovat esimerkiksi yrityksen liiketilat, työvälineet, ostot ja varastomenot, materiaali- ja palkka- ja henkilöstökulut, |
| markkinointikulut, edustuskulut ja rahoituskulut. Monet näistä on selvästi ymmärrettävissä, mutta joissakin kuluissa raja voi olla hämärä siitä, |
| kuinka suuren osan tai saako menoa vähentää verotuksessa ollenkaan. Epäsuoria kuluja ovat esimerkiksi harrastuskulut tai henkilökunnan lahjat. |
| Alla olevat kulut ovat lähes poikkeuksetta vähennyskelpoisia: |
|
|
| Ajoneuvot. Jos ajoneuvoa käytetään vain yritystoimintaan, se on vähennyskelpoinen ja miten paljon verohelpotusta saa, riippuu yhtiömuodosta. |
| Edustuskulut. Kulut, jotka syntyvät esim. asiakastapaamisista, ovat 50% vähennyskelpoisia kuluja. |
| Harrastukset ja kulttuuri. Työntekijöille voidaan maksaa työnantajan puolesta harrastus- tai kulttuuritoimintaa enintään 400 euron edestä työntekijää kohden vähennyskelpoisesti |
|
| Henkilökunnan lahjat. Maksimissaan 100 euron arvoiset tavaralahjat (lahjakortit ovat osa palkkaa), kuten joululahjat voi vähentää verotuksessa vuositasolla, jos lahjan saa koko henkilökunta. |
|
| Koulutukset ja opiskelu. Pääsääntöisesti luokitellaan aina vähennyskelpoisiksi, ainoastaan tutkintoon johtavat opiskelut eivät ole vähennyskelpoisia. Verotuksessa voi vähentää myös ammattiin liittyvät lehdet ja kirjat. |
|
| Matkakulut. Matkakuluihin kuuluvat myös majoitus, kuljetukset, päivärahat ja työmatkan aikana tulleet ruokailumenot. |
| Mainoslahjat ja markkinointimenot. Markkinoinnista aiheutuvat kustannukset ovat vähennyskelpoisia, riippumatta siitä onko mainonta suunnattu nykyisille vai uusille asiakkaille. Lisäksi verotuksessa voi vähentää alle 25 euron yrityslahjat. |
| . |
| Myyntisaamiset. Tämä on hyvä tietää, mikäli yritystoiminta on lopetettava perinnän kautta, maksamatta jääneet myyntilaskut voidaan katsoa yrityksen kuluiksi ja siten vähentää verotuksessa. |
|
| Neuvottelukulut. Koskee sisäisiä palavereita ja niistä aiheutuvia kustannuksia, kuten tilavuokra, materiaalit sekä tarjoilu, jotka ovat kaikki verotuksessa vähennettäviä. |
|
| Perustamismeno. Kaikki yrityksen perustamiseen liittyvät menot voidaan vähentää täysimääräisesti. |
| Ohjelmistot ja verkkopalvelut. Verotuksessa voi vähentää, ERP js CRM sekä laskutusohjelmistot, erilaiset ohjelmistot joilla tehdään töitä, Officen ohjelmat sekä myös kotisivujen palvelin- ja domainmaksut. |
|
| Toimistotarvikkeet. Kaikki toimiston pyörittämiseen tarvittavat välineet, kuten kynät, paperit, laskimet jne. voidaan verotuksessa vähentää. |
| Työhuone. Kuten ajoneuvoissa myös työhuoneen kohdalla vaikuttaa yritysmuoto, kuitenkin siitä aiheutuvat kustannukset on vähennyskelpoisia. |
| Vakuutukset. Jos vakuutus on olennainen työtehtävän kannalta (esim. matka- tai tapaturmavakuutus), ne ovat verovähennyskelpoisia. |
|
|
| Osa yrityksesi kuluista eivät ole koskaan vähennyskelpoisia |
| Jotkut yrityksesi kuluista eivät kuulu verovähennyksiin koskaan. Tällaisia kuluja ovat esimerkiksi velkojen anteeksianto. |
| Yrityksen tuloista maksettava tulovero, sakot, verojen viivästysseuraamukset ja korot. On aina hyvä tarkistaa vuosittain |
| Verohallinnon sivustolta mahdollisista muutoksista. |
